一女子為多家走逃失聯(lián)企業(yè)領(lǐng)發(fā)票

　　近日，上海警方成功破獲一起特大虛開增值稅專用發(fā)票案，涉案金額高達170億余元。

　　2018年6月，上海市稅務局第一稽查局通過信息系統(tǒng)，對大數(shù)據(jù)進行反復交叉比對，發(fā)現(xiàn)了一個隱藏的虛開增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的團伙，初步鎖定了其活動軌跡。

　　國家稅務總局上海市寶山區(qū)稅務分局 倪佳敏：一般情況下，一家正常經(jīng)營的企業(yè)應該如實履行申報納稅義務，但我們發(fā)現(xiàn)這些企業(yè)在實施虛開行為后，通過虛假申報等手段逃避監(jiān)管。

　　換句話說，這些企業(yè)在領(lǐng)取發(fā)票后，通過提供虛假數(shù)據(jù)，試圖偷逃稅款，然而“招數(shù)”很快就被識破，稽查人員對這些企業(yè)進行實地調(diào)查和電話聯(lián)系，企業(yè)和企業(yè)的相關(guān)人員都查無下落，這對一個正常經(jīng)營的企業(yè)來說是極其反常的，稅務機關(guān)初步判定這些企業(yè)為走逃失聯(lián)企業(yè)。而這些企業(yè)當時都是由這名身著黑衣的陳姓女子一人為他們申領(lǐng)的發(fā)票。以萬元版發(fā)票為例，一份發(fā)票的最高限額可達10萬元。

　　國家稅務總局上海市寶山區(qū)稅務分局 倪佳敏：經(jīng)過梳理，僅2018年6月，陳某就為20余家不同的企業(yè)申領(lǐng)發(fā)票，共計3600余份。

　　稅務機關(guān)隨即將情況報告給上海警方，并與警方合作，聯(lián)合進行偵查。

虛開發(fā)票的犯罪團伙浮出水面

　　稅務機關(guān)提供的信息引起了上海警方的高度重視，隨即成立了專案組展開調(diào)查。

　　經(jīng)過調(diào)查，這名神秘的陳姓女子不但自己代領(lǐng)發(fā)票，還雇傭了多名男子在上海各區(qū)多個稅務大廳進行代領(lǐng)發(fā)票，而這些發(fā)票最終都匯集到一位姓詹的男子手中。專案組發(fā)現(xiàn)，正是詹某向陳某提供了大量經(jīng)營狀況異常的公司資料，也就是所謂的空殼公司，讓陳某為其申領(lǐng)發(fā)票。

　　上海市公安局寶山分局經(jīng)偵支隊副支隊長 徐俊：在詹某的授意下，這些空殼公司一般在購買兩次發(fā)票以后均處于失聯(lián)狀態(tài)。

　　這種情況無疑給專案組追蹤和偵查帶來了一定難度。

　　上海市公安局寶山分局經(jīng)偵支隊副支隊長 徐俊：經(jīng)我們偵查發(fā)現(xiàn)，詹某手上掌握著一個完整的購買公司、購票、開票的犯罪團伙，而且他們之間和詹某都是單線聯(lián)系。

　　經(jīng)過專案組一個多月的信息比對與排查，基本摸清了詹某及其整個犯罪團伙的犯罪事實，掌握了其從事非法活動的證據(jù)。

　　偵查員：我們現(xiàn)在看到桌上面的資料，都是犯罪嫌疑人詹某通過非法途徑從外面購買過來的公司基本資料，每一小打就是一個公司的基本材料。如果擁有這些基本材料的話，犯罪嫌疑人基本上就可以行使這家公司的基本權(quán)利，比如他可以去稅務局申領(lǐng)購買空白發(fā)票，申領(lǐng)好空白發(fā)票以后，他就可以對外進行虛開，牟取非法利益。

抓獲13人 涉案金額高達170億余元

　　根據(jù)上海稅務部門對已掌握的開票公司進行數(shù)據(jù)分析，斷定該團伙尚有大量發(fā)票沒有開出，為了減少更多損失，專案組決定立即收網(wǎng)。

　　專案組在稅務部門的協(xié)助下，兵分多路，在上海浦東、寶山、嘉定等地分別抓獲犯罪嫌疑人詹某、陳某（女）、張某等13人，并成功搗毀上海市浦東新區(qū)東方路某小區(qū)內(nèi)的兩個開票窩點，現(xiàn)場查獲作案用的大量公司營業(yè)執(zhí)照、開票機、稅控盤以及空白增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票等。

　　審訊過程中，犯罪嫌疑人詹某交代，他是在網(wǎng)上購買空殼公司后，以每次2000元的酬勞雇傭犯罪嫌疑人陳某為其代領(lǐng)發(fā)票。

　　上海市公安局寶山分局經(jīng)偵支隊副支隊長 徐俊：以收取一定（比例）開票費的形式，對外大肆虛開增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票以從中牟利。經(jīng)我們循序查明，詹某等人涉及虛開的企業(yè)多達260余家，涉嫌虛開的金額高達170余億元。

　　據(jù)悉，這也是近年來上海市偵破的涉稅領(lǐng)域金額特別巨大的虛開發(fā)票案件之一。目前，該團伙的8名犯罪嫌疑人因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪和虛開發(fā)票罪已被檢察機關(guān)批準逮捕，另有5人被警方依法采取刑事強制措施，案件仍在進一步審理中。