男子虛開發(fā)票涉案48億元被公訴

給國家造成約7億元損失

　　在沒有任何實際業(yè)務(wù)往來的情況下,浙江省臨海市男子李伯利為非法牟利,伙同其他犯罪嫌疑人(另案處理)以“票貨分離”“資金循環(huán)走賬”的方式,做起了“無本生意”——通過上海衡眾等幾家貿(mào)易公司虛開近4000份增值稅專用發(fā)票,價稅合計竟高達(dá)48億余元,給國家造成了約7億元的重大損失。

　　這是近年來,溫州乃至浙江省最大的虛開增值稅專用發(fā)票案。最終,李伯利難逃法網(wǎng)。目前,浙江省溫州市人民檢察院以涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪,對李伯利提起公訴。

　　私欲膨脹鉆空子

　　本分商人走歪路

　　1977年出生的李伯利家住浙江省臨海市杜橋鎮(zhèn),16歲出道做生意,在舟山曾做過眼鏡和首飾的生意,原先是個本分的商人。由于收入微薄,他便投靠了他的親姐姐,一家人擠在70平方米的房子里生活,而內(nèi)心對于賺錢的欲望愈發(fā)強烈。

　　自2015年開始,李伯利竟“莫名”賺了很多錢,出手頓時也變得豪氣,在舟山黃金地段入手了好幾套房子,還買了“瑪莎拉蒂”和“路虎”。

　　李伯利迅速“脫貧致富”的背后,到底藏著怎樣的“貓膩”?

　　事情要從“深圳水貝黃金市場”說起,它是中國最大的現(xiàn)貨黃金交易及加工市場,存在著極大的商機,許多黃金料商在這里進(jìn)行著大筆的交易。由于部分市場主體不是一般納稅人,只需要黃金,不需要增值稅專用發(fā)票用于抵扣稅款；與此同時,沒有黃金交易背景的生產(chǎn)銷售企業(yè),卻缺少進(jìn)項增值稅專用發(fā)票,無法實現(xiàn)抵扣,對增值稅專用發(fā)票的需求很大。于是,李伯利等人就鉆了這個空子,認(rèn)為在黃金料商和需票企業(yè)之間存有巨大的市場需求,可以狠狠賺一筆。

　　為拼命撈錢,李伯利一門心思地想著如何進(jìn)行票貨分離,怎樣才能獲取更多的發(fā)票,這些成了擺在李伯利面前亟需解決的難題。

　　李伯利先是找到上海衡眾等幾家貿(mào)易公司,向上海某黃金公司購買黃金,由深圳水貝黃金市場的文某、陳某等黃金料商將黃金拿走,以低于成本價格銷售給黃金收購者馬某等人。然后,發(fā)票由上海衡眾等公司開具給李伯利提供的全國各地數(shù)十家空殼公司,向空殼公司收取交易金額千分之三至千分之五的開票費,空殼公司用于抵扣或者繼續(xù)向下游企業(yè)虛開。最后,李伯利會補貼文某、陳某等黃金料商的虧本金額和購金手續(xù)費,每克黃金再另行給付0.2至0.5元的利潤。

　　就這樣,2015年5月至11月,在這短短半年時間里,李伯利伙同其他犯罪嫌疑人以“票貨分離”“資金循環(huán)走賬”的方式,最終開出了高達(dá)48億余元的增值稅專用發(fā)票,給國家造成了約7億元的重大損失。

　　機關(guān)算盡也無用

　　如意算盤終到頭

　　眾所周知,國家對增值稅專用發(fā)票管控很嚴(yán),要求發(fā)票、貨物、款項走向均一一對應(yīng),否則不予以抵扣。

　　在利益的驅(qū)使下,李伯利等人想著法子逃避稅務(wù)的稽查,制造票、貨、款一致的假象。

　　然而,看似無本生意坐收漁利,實則不義之財難以心安。2015年12月的某天,李伯利似乎已經(jīng)預(yù)感到這條財路可能已經(jīng)走不通,不法行徑終將敗露。他回到舟山后去了情人家,帶了一些賬冊和U盾回家,然后在家開始撕賬冊。最后前往海邊,把他自己的諾基亞手機和蘋果手機一股腦都扔到了海里。

　　縱使通過這樣的方式消滅證據(jù),李伯利的“如意算盤”還是到了頭。2015年10月,溫州市公安局接國稅協(xié)查線索稱,2015年4月至9月間,溫州市某縣4家公司在短短5個月時間內(nèi)向北京、大連、南京、重慶等地開票近32億元。

　　經(jīng)過摸排跟進(jìn),2016年6月25日,李伯利在江蘇無錫被公安機關(guān)抓獲。

　　案情重大耗人力

　　辦案人員不畏難

　　因案情重大并且復(fù)雜,溫州市檢察院的經(jīng)辦檢察官胡金龍在辦案過程中也遇到了不少“瓶頸”。

　　“一方面,這個案子的證據(jù)分布廣,證據(jù)鏈長,整理難度較大；另一方面,作案手段極為專業(yè),組織化、系統(tǒng)化、隱蔽性強,這些都是辦案過程中遇到的難點。”辦案檢察官胡金龍介紹說。

　　據(jù)了解,李伯利案的需票單位遍布北京、四川、山東、浙江、江西等10余個省20余個市,將近80多個公司和企業(yè)。各地司法機關(guān)相繼予以查處和審理,證據(jù)材料分散在各地辦案機關(guān)中。由于證據(jù)材料較多,收集后的整理也十分費時耗力,案卷達(dá)48冊,發(fā)票等書證數(shù)萬張,承辦檢察官連續(xù)加班25天,擬寫了15萬余字的審結(jié)報告,借助圖表和關(guān)系譜,全面梳理了李伯利的涉案事實和該團伙的活動模式,實現(xiàn)了證據(jù)的銜接和印證。

　　此外,由于李伯利從不用真名,化名“金國”或者“金老師”；住酒店用親戚或朋友的身份,從不簽名簽字；在四川等地用自己的照片購買身份證；用親戚或朋友的名字,辦理數(shù)十張銀行卡和信用卡歸自己使用；從不用真實身份購買手機,使用太空號(就是沒有身份登記的手機號),經(jīng)常1周換1次手機號碼……以上種種,都給案件的偵破帶來一定難度。

　　值得一提的是,李伯利除人工送營業(yè)執(zhí)照及銀行U盾外,主要通過QQ等方式傳送文件、對賬、交代購金的數(shù)量和開票的明細(xì),僅騰訊公司后臺數(shù)據(jù)就有10個G,其數(shù)據(jù)解讀之困難可想而知。

　　電子數(shù)據(jù)如此龐大,依舊難不倒承辦檢察官。在溫州市檢察院國家實驗室的協(xié)助下,鑒定人員通過前沿的科技軟件,高效直觀地解讀了上述電子證據(jù),完成了證據(jù)鏈的鎖定。

　　“虛開增值稅專用發(fā)票背后的成因,主要是巨大的經(jīng)濟利益驅(qū)動,高額的利潤極大地誘惑了不法分子,使他們鋌而走險、以身試法,最終身陷囹圄。”檢察官助理吳曉節(jié)說,僅在某黃金料商辦公室里,警方就一次性搜查出了李伯利提供的208枚來自全國各地的公司印章和數(shù)十個銀行U盾,可見李伯利的求財網(wǎng)撒的有多廣了。

　　本報溫州(浙江)8月23日電

　　本報記者　　　王春

　　本報通訊員　章潔